Un algoritmo per i controlli fiscali

L’Agenzia delle Entrate chiarisce, nel documento pubblicato il 19 maggio, i criteri e gli obiettivi dell’utilizzo di un algoritmo per i controlli fiscali. Quello di consentire agli Uffici preposti al controllo e all’ordine delle posizioni già individuate, di ottimizzare i risultati e la calendarizzazione delle attività istruttorie. L’ultima parola però spetterà sempre all’uomo e non alla macchina.

“Nello svolgimento del processo di analisi viene sempre garantito l’intervento umano e, di conseguenza, non si fa uso di alcun tipo di processo decisionale completamene automatizzato”.

“L’impostazione adottata consente di garantire che, in esito alle attività di analisi, non si crei alcun automatismo lesivo della sfera giuridica dei contribuenti” ripete il documento.

L’obiettivo dell’Agenzia è spingere ad un adempimento preventivo da parte dei contribuenti e avere una visione completa dei miliardi di dati fiscali in possesso.

Percorsi di analisi

L’Agenzia descrive i percorsi di analisi che portano alle scelte dei fenomeni da indagare. Sono quattro i percorsi di utilizzo dei dati individuati.

1. una prima elaborazione in cui si individua il criterio di rischio individuato e, successivamente, si collegano le informazioni presenti nelle altre banche dati a disposizione dell’Agenzia delle Entrate;
2. prendere le informazioni presenti nelle altre banche dati a disposizione dell’Agenzia delle Entrate cui vengono successivamente collegati i dati dell’Archivio;
3. dati dell’archivio integrati con le informazioni presenti nelle altre banche dati a disposizione dell’Agenzia delle Entrate, effettuando, successivamente, le elaborazioni necessarie a riscontrare il criterio di rischio individuato;
4. ultimo percorso utilizzo dei soli dati dell’Archivio.

Le analisi del rischio

Nello svelare le analisi del rischio, l’Agenzia conta di mettersi al riparo dall’accusa della profilazione di massa spiegando le metodologie a monte delle nuove verifiche fiscali. “L’applicazione delle metodologie in parola non determina in alcun modo la profilazione dell’intera popolazione dei contribuenti. L’utilizzo dei dati dell’Archivio, è volto unicamente alla selezione di un numero circoscritto di soggetti, caratterizzati da un apprezzabile livello di rischio fiscale”.